②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在erp中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、2010年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2011年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
xx集团审计部
一、导言 有限公司(以下简称公司)审计部已完成了2011年度审计计划,本计划是根据公司目前经营发展需要及管理层关注重点,同时参照了国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》而制定的。
2011年度审计计划的制定是以规避公司可能存在的经营风险为基础,在充分考虑公司目前现状,经管理高层审批最终确定的。
2012年度执行审计计划的审计资源包括审计经理、审计员工共三名。
二、二00九年度内部审计工作目标
2012年度公司审计部工作重点是从财务入手,紧紧围绕各子公司资产、费用、日常经营管理,在公司内部为管理层提供客观的审计报告,确保履行审计部的服务与监督职能。
审计部2012年的发展目标:搭建审计部制度、工作流程;建立、健全审计部监督与服务职能;扩大审计部的服务范围(是否需要加上);以期实现规避风险、合理保障公司健康发展。
三、年度审计项目计划
推荐阅读
篇一: 企业年度安全生产工作计划 一、安全生产方针、安全目标和安全生产年度目标 1、安全生产方针 以人为本 安全第一 预防为主 综合治理 全员参与 逐...
计划一: 校本培训年度计划 校本培训作为一种新的促进教师专业成长和促进学校自主发展的重要方式和有效策略,已经伴随着课程改革的春风,走进了我们的校园,融...
篇一: 医院科室年度计划 结合上级卫生行政部门及我院院内感染控制工作要求,为提高我科院内感染管理质量为目标,我科根据《医院感染管理规范》、《消毒技术规...
篇一: 酒店年度培训计划 为争上五星级宾馆,打造符合标准的五星酒店软件环境,我酒店为了适应知识经济发展需要,更好的应对市场经济的挑战,提高酒店员工的整...
篇一: 个人年度学习计划 一、指导思想: 重视理论学习,提高认识,更新教育观念。通过学习,树立以人为本、以学生为本的教育观念。面向全体学生的发展,促进...
篇一: 档案年度工作计划 一、指导思想 以XX大精神为指导,认真学习社会主义关于科学发展观理论,深入贯彻执行《档案法》、《江苏省档案管理条例》、《8号...
篇一:2012年综治平安创建年度工作计划按照街道办事处综治委创建平安社区的统一布署,环城社区将充分发挥社区居委会的积极能动性,广泛动员居民群众,防范和...
篇一:2012工会年度工作计划一、指导思想:以科学发展观统领工会工作,深入学习贯彻党的“十七大”精神和中国工会“十五大精神,以构建和谐校园为主线,推进...
计划一: 企管部年度工作计划 一、企管部年度工作的指导思想 在新的一年里,我部将坚持发展才是硬道理的战略思想,尤其要牢固树立和认真贯彻落实科学发展观,...
计划一: 品质部年度工作计划 新的一年即将掀开,品质工作责任大,为园满完成工作各项任务。保持品质上升的势头,要坚持加快熟悉品质工作。为确保计划,总结过...
计划一: 村支部年度工作计划 一、抓好支委会自身建设,提升支委会的学习力、执行力和创造力 l、加强和落实支委会的集中学习制度。按照建设学习型党支部的要...
篇一: 销售部年度培训计划 一.公司概况 1.公司成立时间 2.服务项目与性质KTV.演艺吧 3.消费形式.套餐及单点现买或后买 4.经营特点音乐.灯...
篇一: 工程部年度培训计划 为适应酒店经营发展需要,提高本部门人员的技术水平及个人素质,拓展视野,明确工作职责、工作程序和工作中人身设施、设备的安全。...
篇一: 团支部年度学习计划 伴随着春天的温暖,春风的轻柔,我们班踏入新的学习和生活。经过了一个学期的锻炼和磨练,我班团支部变得更加成熟,发展也是初见成...
篇一: 生产部年度工作计划 20XX年在紧张和忙碌中即将过去,在公司上级领导、党支部的支持下,各部门、车间的配合下完成了公司下达的各项任务。为更好的在...
篇一: 学生会年度工作计划 年年岁岁花相似,岁岁年年人不同,经过2013年度学生工作的开展,我们进步了很多。上学期期末,我们也对2013年学生会工作进...
计划一: 银行工会年度工作计划 根据我行今年一年来会计结算工作的实际情况,明年的工作主要从三个方面着手:抓服务、抓质量、抓素质,现就针对这三个方面制定...
计划一: 学校体育年度工作计划 20xx年我校的体育工作,以区教育文化体育局20xx年工作思路和局体育工作计划为指导,坚持加快发展不动摇,积极推进新课...
计划一: 校本培训年度培训计划 一、总体目标 加强制度建设,为校本研修培训工作提供制度保障;重视平台建设,为校本研修培训提供有效资源;实施成长规划,促...
计划一: 社区社工年度工作计划 20xx年是我中心成立的第二年,趁着社会工作大发展的春风,机构将继续秉承扎根社区,服务社群,助人自助的宗旨,在各方的大...
计划一: 教师个人年度培训计划 一、自我分析: 先作为老师要热衷教育,潜心教学,关爱学生,尽管工作十多年,一起担任初三任课,但还是觉得自己经验不足、热...
计划一: 教师个人年度工作计划 本学期我主要担任以下几个方面的工作:初二11到20班的信息技术课的教学工作、初三8到14班的信息技术课的教学工作以及学...
计划一: 会计财务年度工作计划 为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务,加强财务管理,完善各项财务制度,做到财务工作长计划、短安排,使财务工作在规范...
计划一: 建筑公司年度工作计划 1、狠抓质量安全和文明施工,确保文明施工安全生产,争取年创优滚动计划任务全面完成,施工管理水平再上新台阶。 2、继续加...
计划一: 装饰公司年度工作计划 20xx年,我们希望用这一年的时间来完成所有的债务,如果实现这一效果,它又是一年载入我们发展历程的一个历程碑。20xx...
计划一: 电大个人学习计划 20XX年春我选择了保定电大XX春计算机信息管理(专)专业的学习,计划用二年半的时间修完全部课程,力争取得电大开放式教育计...
计划一: 党员个人年度学习计划 党员素质的提高,离不开学习。为了响应学校党支部提出的关于创建学习型党支部的要求,本人特制定本年度学习计划。 学习目标:...
计划一: 村党支部年度工作计划 20xx年度一篮村党支部在上级党委的领导下,认真学习三个代表重要思想,全面贯彻落实党的十七大精神,围绕乡党委20xx年...
书通网www.kj-cy.cn为广大网友提供: 优美的诗句、伤感的句子、好词好句、唯美的句子、思念的诗句、经典语句等学习生活资源。