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年度内部质量审核计划(2)

时间:2015-01-28 作者:尹哲彧 分类:工作计划 来源:书通网

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在erp中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2011年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。

xx集团审计部


年度内部质量审核计划二:内部审计年度计划(574字)

一、导言 有限公司(以下简称公司)审计部已完成了2011年度审计计划,本计划是根据公司目前经营发展需要及管理层关注重点,同时参照了国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》而制定的。

2011年度审计计划的制定是以规避公司可能存在的经营风险为基础,在充分考虑公司目前现状,经管理高层审批最终确定的。

2012年度执行审计计划的审计资源包括审计经理、审计员工共三名。

二、二00九年度内部审计工作目标

2012年度公司审计部工作重点是从财务入手,紧紧围绕各子公司资产、费用、日常经营管理,在公司内部为管理层提供客观的审计报告,确保履行审计部的服务与监督职能。

审计部2012年的发展目标:搭建审计部制度、工作流程;建立、健全审计部监督与服务职能;扩大审计部的服务范围(是否需要加上);以期实现规避风险、合理保障公司健康发展。

三、年度审计项目计划

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