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公司出纳岗位职责

时间:2014-09-20 作者:李智德分类:职责来源:书通网

职责一：公司出纳岗位职责

一、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。

二、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。

三、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。

四、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

五、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

六、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。

七、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。

八、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。

九、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。

十、认真完成领导交办的其他工作。

职责二：公司出纳岗位职责

按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、财务印章及有关票据等工作。

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做现金账，并负责保管。

四、负责报销公司费用的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借款单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

3、现金收付

3.1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

3.2、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。

3.3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

3.4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

3.5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借款单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

4、报销审核

4.1、在报销单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。

4.2、附在报销单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

4.3、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

4.4、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

4.5、报销单上是否有总经理、副总、财务经理的签字，若签字不完全，不予报销。

职责三：公司出纳岗位职责

一、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务。